Estudio muestra que el plan de impuestos corporativos de Biden podría ganar miles de millones en la Unión Europea y el Reino Unido | Administración de Biden

Una propuesta del presidente de los Estados Unidos, Joe BidenEn la próxima reunión del G7 para una tasa impositiva global del 15%, la Unión Europea podría ganar 50 mil millones de euros (43 mil millones de libras) al año, y el Reino Unido podría ganar casi 200 millones de euros adicionales por su cuenta de la multinacional BP, según la investigación.

Si la tasa impositiva se estableciera un 25% más alta, que es la tasa más baja actual dentro de las siete economías más grandes del mundo, la Unión Europea ganaría aproximadamente 170 mil millones de euros adicionales al año, más del 50% de los ingresos fiscales corporativos actuales y el 12% de la salud total. Gasto. En el bloque.

Pregunta y respuesta

¿Cómo funciona el piso impositivo corporativo global y por qué es necesario?

Resulta

Las corporaciones multinacionales explotan las brechas y desajustes en el sistema tributario internacional a través de una tecnología conocida como Transferencia de beneficios. Esto implica la asignación artificial de las ventas derivadas de un país a un país con impuestos más bajos. Una forma de conseguirlo es que las empresas establezcan una filial en un paraíso fiscal y registren allí su propiedad intelectual. Esa entidad luego cobra cuotas de propiedad significativas a las subsidiarias de la corporación en otras jurisdicciones con impuestos más altos. Al cobrar este “costo” al mercado donde se genera la mayor parte de los ingresos, las ganancias pueden reducirse o eliminarse, lo que significa que no se pagan impuestos. La tasa de regalías extraída de esta manera se registra como ganancias en el sitio de impuestos bajos. Las ganancias a menudo se transfieren a países como las Islas Vírgenes Británicas o las Bermudas, que no tienen impuestos corporativos.

Explotación fiscal por parte de corporaciones multinacionales y evitación de los países ricos en costos en todo el mundo $ 427 mil millones en ingresos perdidos por añoSegún una investigación del Grupo de Campaña de la Red de Justicia Fiscal. Se estima que el Reino Unido está perdiendo £ 25 mil millones en ingresos fiscales debido al cambio de ganancias.

Las sugerencias para una tasa impositiva global mínima y la asignación de derechos impositivos en función de dónde ganan las empresas su dinero, en lugar de en qué zona de impuestos bajos la empresa elige retener sus ganancias, ayudaría a poner fin a la “carrera a la baja” a medida que un país recorta los impuestos para atraer negocios. Sólo para ser superado por otro país. Dicho plan daría a los gobiernos una mayor certeza sobre la obtención de ingresos.

Hay dos líneas principales del esquema para un impuesto corporativo mínimo global, que siguen ampliamente el trabajo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos.El primer pilar” Y el “El segundo pilar“Esquemas de reforma fiscal global establecidos en octubre.

Bajo el Pilar Uno, los derechos fiscales se otorgarán a una parte de las ganancias de la empresa multinacional en función del lugar donde residan sus clientes, independientemente de la presencia física de la empresa en esa ubicación. Eso podría incluir un umbral que podría significar que captura a las 100 multinacionales más grandes del mundo, pero no a las más pequeñas.

Bajo el segundo pilar, los gobiernos aún podrán establecer la tasa impositiva corporativa nacional que deseen. Pero como parte de la regla mínima global, si las empresas pagan tasas más bajas en un país en particular, sus gobiernos de origen pueden exigir “aumentos más altos” para los impuestos mínimos acordados, eliminando la ventaja de convertir las ganancias en un paraíso fiscal.

Richard Partington

Gracias por tus comentarios.

Entre las multinacionales con sede en el Reino Unido, la factura del impuesto sobre sociedades de BP supuestamente aumentará en 484,9 millones de euros, Barclays en 911 millones de euros al año y Barclays en 4.200 millones de euros.

La Las estimaciones serán publicadas el martes por una nueva organización de investigación independiente, European Union Tax Monitor., Que configura el “déficit fiscal” de las multinacionales, que se define como la diferencia entre los pagos de impuestos corrientes y los montos adeudados si las ganancias globales están sujetas a la misma tasa dondequiera que se registren.

Según la propuesta de Biden, las empresas multinacionales no podrán transferir ganancias a través de las fronteras para explotar las ubicaciones más atractivas con bajos impuestos, ya que sus ganancias se gravarán con una tasa impositiva mínima para las empresas globales, ya sea en las ubicaciones reservadas o donde tengan su sede.

Sin embargo, la administración Biden propuso inicialmente una tasa del 21%. La semana pasada revisó la meta a la baja, Diciendo que debería ser “al menos” el 15%, aunque la Casa Blanca considera este “piso” y que las discusiones deberían continuar para impulsar esa tasa.

Se entiende que el ministro de Finanzas del Reino Unido, Roshi Sunak, se muestra escéptico acerca de los niveles más altos que se plantean para la tasa mínima de impuestos corporativos y expresa su apoyo al principio. El Departamento del Tesoro dijo que le preocupaba que la política pudiera generar impuestos sobre la actividad económica en el Reino Unido en otros lugares. El Reino Unido tiene la tasa impositiva corporativa más baja del G7 con un 19%, aunque aumentará al 25% en abril de 2023.

Gabriel Zucman, director del Observatorio Fiscal de la Unión Europea, dijo que la resistencia del Reino Unido y otros como Irlanda, que tiene una tasa impositiva corporativa del 12,5%, no debería obstaculizar a otros.

Ahora, el argumento que usa la gente es, ‘Oh, pero Irlanda no quiere más del 15% y el Reino Unido no quiere más del 15%’, dijo.

“Pero esto no impide que los países que quieran ser más ambiciosos firmen un acuerdo en el que digan a sus multinacionales:“ Impondremos un impuesto mínimo del 25% sobre las ganancias de su país por país incluso si gravan sus ganancias en Irlanda , somos Alemania, Estados Unidos, Francia, vamos a cobrar el 15% perdido, llevándolo al 25%. Y sabes lo que Irlanda no puede hacer con absolutamente nada, y mantendrá su ley correcta, pero esto se compensa con impuestos más altos en las metrópolis “.

El análisis del European Tax Monitor sobre el déficit fiscal de las multinacionales se limita a quienes reparten los beneficios a cada país de forma individual, una política que probablemente haya sido rechazada por los mayores evasores fiscales.

Sin embargo, ha descubierto que si la tasa mínima del impuesto sobre sociedades se establece en el 25%, los gobiernos de la UE ganarán 12.000 millones de euros adicionales en 2019 solo de los bancos con sedes en 27 países, lo que significa que los bancos europeos tendrán que pagar. 45% más en impuestos.

El estudio también indica que la Unión Europea se beneficiaría incluso si fuera sola al imponer un tipo impositivo mínimo a los beneficios de las empresas multinacionales fuera de la Unión Europea, con 30.000 millones de euros adicionales que se esperan recaudando parte del “déficit fiscal” entre lo que es siendo pagado. Globalmente, al 25%.

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Zucman dijo: “Incluso si hay un acuerdo global sobre impuestos, no hay nada que impida que la Unión Europea, y lo más importante, incluso un país de la UE por uno o un grupo de estados miembros de la UE, sea más ambicioso para decir” Nosotros se aplicará La tasa es del 25%.

Y si lo hacen, y no solo lo hacen, sino que también recaudan parte del déficit fiscal de los extranjeros, comenzará la carrera hacia la cima.

“Con un impuesto mínimo del 25%, que es inusual para la Unión Europea, generaría un 1,2% del PIB en ingresos adicionales. Así que no estoy diciendo que sea suficiente para pagar por Covid y todo, pero ¿sabes qué? Podría ser una gran parte “Del plan fiscal después de la crisis”.

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Aygen

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